Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N° DFOE-PG-IF-01-2016 8 de marzo, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PUBLICOS GENERALES INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DEL AÑO 2014 DEL INSTITUTO COSTARRICENSE DEL DEPORTE Y LA RECREACIÓN 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página N.° RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN .................................................................................................... 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ……………………………………………………………………………………………...1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 1 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................... 1 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ..................................... 2 METODOLOGÍA APLICADA .................................................................................................... 2 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORIA………………………………………....2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 2 2. RESULTADOS ........................................................................................................ 3 CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA APLICABLE A LA ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA………………………………………………………………………………………………………….4 Normativa interna aplicable a la elabora ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nro. 18902 18 de diciembre, 2015 DFOE-PG-592 Licenciado Roberto Solano Venegas Director Nacional a.i. INSTITUTO COSTARRICENSE DEL DEPORTE Y LA RECREACIÓN Correo: roberto.solano@icoder.go.cr adriana.mora@icoder.go.cr Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario N.° 5-2015 del Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación. La Contraloría General recibió el oficio N.° DN-300-12-2015 de 16 de diciembre 2015, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N.° 5-2015 del Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación, que tiene el propósito de incorporar al presupuesto vigente, recursos provenientes de la transferencia corriente otorgada por el Ministerio de Salud para ser aplicada a la partida de transferencias corrientes. Al respecto, luego del análisis realizado, el Órgano Contralor resuelve aprobar el citado documento por la suma de ¢780,0 millones. Atentamente, Lic José Luis Alvarado Vargas Licda. Glenda Flores Domínguez GERENTE DE ÁREA FISCALIZADORA ASOCIADA /ghj Ci: Archivo Central G: 2014002903-6 Exp: CGR-AP- 2015008896 NI: 35478 (2015) http://www.cgr.go.cr/ mailto:roberto.solano@icoder.go.cr mailto:adriana.mora@icoder.go.cr 2015-12-18T08:30:20-0600 GLENDA FLORES DOMINGUEZ (FIRMA) 2015-12-18T12:14:55-0600 JOSE LUIS ALVARADO VARGAS (FIRMA) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.? 17713 14 de diciembre, 2015 DFOE-PG-0508 Licenciada Alba Quesada Rodríguez Directora Nacional INSTITUTO COSTARRICENSE DEL DEPORTE Y LA RECREACIÓN Correo: alba.quesada@icoder.go.cr Estimada señora: Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial del período 2016 del Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros del Consejo Nacional del Deporte y la Recreación, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial 2016 del Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación, por la suma de ¢9.825,1 millones. Sobre el particular, se indica lo siguiente: 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO Y ALCANCE El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley orgánica N.° 7428, y otras leyes. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista el presupuesto inicial y el plan anual, que fueron aprobados por la Junta Directiva, según consta en el acta de la sesión No. 959-2015 celebrada el 17 de setiembre de 2015, y que fueran remitidos con el oficio No. DN- 2195-09-2015 de fecha 21 de setiembre de 2015. El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, la normativa técnica que rige la materia, y la emitida por la Contraloría General de la República, según su competencia. El cumplimiento del bloque de legalidad en relación con la etapa de formula ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 17225 25 de setiembre, 2015 DFOE-PG-0497 Licenciada Alba Quesada Rodríguez Directora Nacional INSTITUTO COSTARRICENSE DEL DEPORTE Y LA RECREACIÓN Correo: alba.quesada@icoder.go.cr Estimada señora: Asunto: Emisión de criterio solicitado por el Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación (ICODER) sobre sus deberes, alcances y limitaciones en materia de fiscalización sobre los recursos girados a la Asociación de Olimpiadas Especiales (AOE). Se procede a dar respuesta a su consulta efectuada en oficio DN-2235-10-2015 de fecha 02 de octubre de 2015, en el que solicita el criterio de la Contraloría General sobre los recursos girados a la Asociación de Olimpiadas Especiales (AOE) y sobre la aplicación a este sujeto privado de las disposicionse establecidas en el marco normativo que gira alrededor de los recursos provenientes del Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF). I. MOTIVO DE LA GESTIÓN La consultante indica que mediante oficio No. DN-1759-08-2015 del 06 de agosto de 2015, comunicó a la Dirección Administrativa y Financiera, el oficio No. DSG-0719-2015 de fecha 05 de agosto de 2015, suscrito por la Licda. Amparo Pacheco, Directora General de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (DESAF). Señala que en dicho oficio, FODESAF ha dispuesto que para proceder al próximo giro de recursos correspondiente al Programa de Olimpiadas Especiales, se deberá suministrar la información trimestral y anual sobre beneficios, beneficiarios, ingresos y gastos, todo esto a partir del año 2011. Menciona que por lo antes expuesto, la Dirección Administrativa y Financi ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 11435 18 de noviembre, 2015 DFOE-PG-0377 Máster Carolina Mauri Carabaguías Directora Nacional a. i. INSTITUTO COSTARRICENSE DEL DEPORTE Y LA RECREACIÓN Correo: carolina.mauri@icoder.go.cr marilyn.rojas@icoder.go.cr Estimada señora: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario No. 4 del año 2015 del Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación. La Contraloría General recibió el oficio N° DN-2511-10-2015 del 23 de octubre de 2015, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N° 4-2015 del Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación, que tiene el propósito de incorporar en el presupuesto vigente, recursos provenientes de transferencias de capital del Gobierno Central, para ser aplicados en las partidas de Servicios y Bienes Duraderos. Al respecto, luego del análisis realizado, el Órgano Contralor resuelve aprobar el citado documento presupuestario, por el monto de ¢2.116,4 millones. Atentamente, Lic. José Luis Alvarado Vargas Licda. Kattia Ramírez Carvajal GERENTE DE ÁREA FISCALIZADORA /ghj Ce: Directora Nacional (alba.quesada@icoder.go.cr) Auditoría Interna (arcadio.quesada@icoder.go.cr) Archivo G: 2014002903-5 EXP: CGR-AP-2015007680 NI: 29592, 30468 (2015) http://www.cgr.go.cr/ mailto:carolina.mauri@icoder.go.cr mailto:marilyn.rojas@icoder.go.cr mailto:alba.quesada@icoder.go.cr mailto:arcadio.quesada@icoder.go.cr 2015-11-18T15:41:34-0600 KATTIA ELIZABETH RAMIREZ CARVAJAL (FIRMA) 2015-11-18T16:12:27-0600 JOSE LUIS ALVARADO VARGAS (FIRMA) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 14486 7 de octubre, 2015 DFOE-PG-0444 Licenciada Alba Quesada Rodríguez Directora Nacional INSTITUTO COSTARRICENSE DEL DEPORTE Y LA RECREACIÓN Correo: alba.quesada@icoder.go.cr Estimada señora: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario No. 3 del año 2015 del Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación. La Contraloría General recibió el oficio N° DN-2097-09-2015 del 17 de setiembre de 2015, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N° 3-2015 del Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación, que tiene el propósito de incorporar en el presupuesto vigente, recursos provenientes de transferencias corrientes y del superávit libre y específico, para ser aplicados en diversas partidas de gastos. Al respecto, luego del análisis realizado, el Órgano Contralor resuelve aprobar el citado documento presupuestario por el monto de ¢1.620.556,0 miles. Atentamente Lic. José Luis Alvarado Vargas Licda. Marjorie Gómez Chaves GERENTE DE ÁREA ASISTENTE TÉCNICA Licda. Kattia Ramírez Carvajal FISCALIZADORA /ghj Ce: Auditoría Interna (arcadio.quesada@icoder.go.cr) Archivo G: 2014002903-4 EXP: CGR-AP-2015006527 NI: 24836-25330 (2015) http://www.cgr.go.cr/ mailto:arcadio.quesada@icoder.go.cr 2015-10-07T11:18:58-0600 KATTIA ELIZABETH RAMIREZ CARVAJAL (FIRMA) 2015-10-07T12:10:20-0600 MARJORIE GOMEZ CHAVES (FIRMA) 2015-10-07T13:27:03-0600 JOSE LUIS ALVARADO VARGAS (FIRMA) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 11134 5 de agosto, 2015 DFOE-PG-0367 Licenciada Alba Quesada Rodríguez Directora Nacional INSTITUTO COSTARRICENSE DEL DEPORTE Y LA RECREACIÓN Correo: alba.quesada@icoder.go.cr Estimada señora: Asunto: Aprobación parcial del presupuesto extraordinario No. 2 del año 2015 del Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación. La Contraloría General recibió el oficio N° DF-182-07-2015 del 14 de julio de 2015, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N° 2-2015 del Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación, que tiene el propósito de incorporar en el presupuesto vigente, recursos provenientes de transferencias corrientes y del superávit libre y específico, para ser aplicados en diversas partidas de gastos. Al respecto, luego del análisis realizado, el Órgano Contralor resuelve aprobar parcialmente el citado documento presupuestario por el monto de ¢589.743,2 miles, con las siguientes observaciones: 1. Se imprueba la incorporación del superávit específico por ¢371.091,9 miles y su correspondiente aplicación; ya que no hay certeza del saldo a la fecha, por cuanto el monto consignado en la certificación CERT-DF-088-06-2015 para los Juegos Deportivos Nacionales Zona Norte 2015, difiere del señalado en la certificación CERT-DF-018-03-2015 presentada con el presupuesto extraordinario No. 1 del presente año. Lo anterior, es contrario al principio de claridad que debe cumplirse tanto para el presupuesto institucional como para el proceso presupuestario, señalado en la norma 2.2.3, inciso m) de las Normas técnicas sobre presupuesto público. 2. Se llama la atención sobre la rei ...

División de Contratación Administrativa Al contestar refiérase al oficio No. 10207 17 de julio del 2015 DCA-1735 Señora Alba Quesada Rodríguez Directora Nacional Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación Presente Estimada señora: Asunto: Se deniega degradación de procedimiento, pero se otorga autorización de contratación directa concursada, para que el Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación, lleve a cabo la compra e instalación de máquinas de ejercicios al aire libre, bajo el proyecto denominado Parques Bio-saludables, por un monto de ¢250.000.000 (doscientos cincuenta millones de colones). Nos referimos a su oficio No. DN-1283-06-2014 del 10 de junio del 2014, recibido en este órgano contralor el día 11 del mismo mes y año, mediante el cual solicita autorización de degradación de procedimiento para efectuar una contratación directa concursada para la compra e instalación de máquinas de ejercicios al aire libre, bajo el proyecto denominado Parques Bio-saludables. Mediante oficio 8787 (DCA-1439) del 23 de junio de 2015, este órgano contralor requirió información adicional a la Administración, la cual fue atendida por medio de los oficios DN-1452- 06-2015 del 30 de junio y DN-1513-07-2015 del 3 de julio, ambos del presente año, recibido este último en la misma fecha. I.-Antecedentes y justificación de la solicitud. De conformidad con los términos de su solicitud, indica que entre los más relevantes factores de riesgo que provocan incidencia de enfermedades crónicas, se encuentra el sedentarismo y la obesidad, por lo que es urgente implementar programas de prevención. En ese orden de ideas expresa, que en el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 existen metas específicas para la promoción de la actividad física, e instituciones como el Ministerio de Salud, la Caja Costarricense de Seguro Social y el ICODER, poseen planes de promoción física coordi ...

R-DCA-518-2015 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. División de Contratación Administrativa. San José, a las once horas veintiséis minutos del catorce de julio del dos mil quince.--------------- Diligencias de adición y aclaración presentadas por el CONSORCIO JUEGOS NACIONALES ZONA NORTE, a la resolución R-DCA-489-2015 de las 09:14 horas del 3 de julio del 2015, con ocasión del recurso de apelación interpuesto por tal Consorcio, en contra de las líneas 7, 8, 9, 10 del acto de adjudicación de la LICITACION PUBLICA No. 2015LN-000001- 0011400001, promovida por el INSTITUTO COSTARRICENSE DEL DEPORTE Y LA RECREACIÓN (en adelante ICODER), “Servicio de Alimentación etapa final XXXIV Edición de los Juegos Deportivos Nacionales 2015, Zona Norte”, acto recaído en sus líneas 7, 8, 9, 10 a favor del CONSORCIO CÍAS DE SERVICIOS ALIMENTICIOS, por un monto de ¢180.457.063,00.--------------------------------------------------------------------------------------------------------- RESULTANDO I. Que mediante escrito presentado ante esta Contraloría General de la República el 7 de julio del 2015, el Consorcio Juegos Nacionales Zona Norte interpuso adición y aclaración sobre la referida resolución R-DCA-489-2015.------------------------------------------------------------------------------ II. Que en el procedimiento se han observado las disposiciones legales y reglamentarias respectivas.---------------------------------------------------------------------------------------------------------------- CONSIDERANDO I.- Sobre las diligencias de adición y aclaración: El artículo 169 del Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa (RLCA) determina: “Por medio de estas diligencias sólo se podrán corregir errores materiales, precisar términos del pronunciamiento, subsanar omisiones o correcciones que presente la resolución, sin que sea posible variar lo resuelto. La gestión deberá ser resuelta dentro de los cinco días hábiles siguientes a ...

División de Contratación Administrativa Al contestar refiérase al oficio Nº 09522 06 de julio 2015 DCA-1596 Licenciada Alba Quesada R Directora Nacional Instituto Costarricense del Deporte y la recreación (ICODER) Fax: 2549-0738 Estimada señora: Asunto: Solicitud para que se exima del refrendo contralor los contratos producto de la Licitación Pública 2015LN-000001-0011400001, servicio de alimentación Etapa Final XXXIV Juegos Deportivos Nacionales 2015, Zona Norte, y en su lugar se les autorice la aprobación interna de los mismos. Nos referimos a su oficio DN-1386-06-2015 de fecha 19 de junio del presente año, recibida el 23 de ese mismo mes y año, mediante el cual se solicita la autorización referida en el asunto. I.- Justificaciones y antecedentes. 1. La Etapa Final de la XXXIV Edición de los Juegos Deportivos Nacionales 2015, Zona Norte, se realizarán del 5 al 15 de julio de 2015. 2. Mediante Decreto Ejecutivo No. 38837-MP-MD publicado en La Gaceta No. 22 del 2 de febrero de 2015, se declaró tal evento de interés público y nacional. 3. Se tramitó la Licitación Pública 2015LN-000001-0011400001, para el servicio de alimentación de los referidos Juegos, para atender una cantidad aproximada de 8.000 personas, la cual se adjudicó de la siguiente manera: líneas 1 y 2 a la empresa Compañía de Eventos Especiales Sasoma S.A., por montos de ¢26.340.300, y ¢26.405.275, respectivamente; líneas 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 al Consorcio CIAS de Servicios Alimenticios, conformado por las empresas Damaso del Este S.A., Compañía de Servicios Alimenticios Kleaver´s S.A., y por los señores Ester Abarca Valverde, Kenneth Varela Monge, Xenia Rojas Martínez y Xinia Guadamuz Castro, por montos de ¢60.064.454, ¢51.452.719, ¢49.924.699, ¢34.798.040, ¢46.525.762, ¢23.762.880, ¢55.121.829, ¢55.046.592, respectivamente. 4. La adjudicación de las líneas 7, 8, 9, 10, fuero ...